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損失率失控
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實支實付險恐成「燙手山芋」！逾150件商品遭停售 損失率飆280%
實支實付險危機浮現！全台保險公司停售逾150件商品，幾乎追上現行在售保單數量，損失率甚至高達280%，主因是自費醫療項目頻率與金額不斷增加，導致「花多少、賠多少」的險種難以為繼。專家指出，停售與改版只是權宜之計，健保與商業保險應協力合作，透過費率調整與制度修正，讓實支實付險回歸分攤風險的保險本質，才能確保民眾獲得完善保障，也讓制度永續經營！
重新擁抱更潔淨的地球 讓金融成為淨零排放推手
撰文：陳鴻達（台灣金融研訓院資深研究員）今年地球日主題為「投資地球的未來」，期盼以金融帶動其他產業，早日落實ESG永續金融的目標，在積極減碳、降低實體風險的作為下，讓人們重新擁抱一個更潔淨的地球。金融是推動經濟活動的血液，因此今年4月22日國際地球日的主題為「投資地球的未來」（Invest in our planet），說明推動ESG永續金融的重要性。除了凸顯氣候變遷等環境議題的嚴峻外，也希望金融能帶動其他產業，成為落實永續發展的工具。利用槓桿導引資金投資永續在推動淨零排放的路徑上，不管是再生能源的普及、儲能的推廣與能源效率的提升，都需要大量的投資，才能完成能源轉型。同樣的，金融是經濟活動的血液，若能善加利用就能帶動其他產業，將是往永續發展或淨零排放路徑的重要推手。2021年11月，在英國格拉斯哥召開第26屆聯合國氣候變化綱要公約大會（COP26）期間，全球主要金融機構成立「格拉斯哥淨零金融聯盟」（Glasgow Financial Alliance for Net Zero, GFANZ）。目前全球有450多家、總資產高達130兆美元的金融機構簽署響應，承諾以具體短中長期目標，協助全球經濟朝淨零排放轉型。強調將致力於透過放款或投資資產組合，協助全球在本世紀中葉達到全球的淨零排放。該聯盟承諾將其客戶或投資對象的範疇一、二與三的碳排放，都納為金融機構本身的範疇三排放*（註）。並且該聯盟也要求在2030年設定階段性的目標，金融機構可依其總排放量（absolute emissions），或是排放密集度（emissions intensity）為檢驗標準。也就是說，金融機構除了自身的營業辦公場所需積極減碳外，也必須在進行放款或投資時，將客戶或投資對象的碳排資料納入考量。除了將碳排視為一種「負債」外，更應積極投資扶持能源轉型與提升能源效率，以此來驅動整個社會的淨零排放轉型。綠色資產比例，趨吉避凶除了聯合國自願性的倡議外，歐盟也將展開全面性的、透過放款或投資資產組合，來帶動低碳轉型。例如歐盟銀行局（EBA）要求銀行從2022年6月開始揭露其「綠色資產比例」（Green Asset Ratio）（過渡期到2024年），並以此作為銀行推動永續金融的主要KPI。初期以「符合永續分類標準的放款、債券與股票」為分子，「全部有被永續分類標準列舉到的資產」為分母。銀行若想提高其永續金融績效，則必須增加以下項目的放款或投資，例如造林、再生能源設備製造、低碳運具製造、提高住宅能源效率設備製造、製氫設備、再生能源電廠、儲能、低能耗建築、低耗能資料處理中心與二氧化碳移除之研發與推廣等等。在避凶方面，目前歐盟銀行局也被要求評估，以及如何針對金融機構的資產對於ESG曝險的差異，對其資本適足採差異要求。並於2023年公布評估報告，說明是否對高氣候風險資產，要求較高的資本要求之規劃。目前明確要實施的是，歐盟央行（ECB）與銀行局（EBA）要求大型金融機構在2022年6月，必須針對實體風險與轉型風險等ESG風險進行揭露。因此，未來銀行放貸給高碳排或高耗能的企業，即可能被規定以較高的風險權重計算，台灣應密切專注此議題的發展並預為因應。氣候風險越來越嚴峻種種跡象顯示，氣候風險傳導到金融風險的途徑越來越清晰，威脅也越來越大。由於極端氣候的頻率與強度造成企業資產受損（實體風險）〔見圖1〕，生產中斷，或是保險費率不斷上升，都會侵蝕企業獲利，進而影響企業信評。對銀行來說，這意味著違約機率的升高，以及預期損失的增加。另一方面隨著極端氣候的日益嚴峻，政府不得不強化各種減碳措施（轉型風險）〔見圖2〕，開始碳定價或是提高碳排標準。如此一來，這些以高碳排設備機具為抵押品的價值馬上崩跌，銀行的違約損失率也將大增。