3月ETF配息排行》00919、00922年化殖利率衝12%！除息日、發放日全攻略

3月ETF配息潮來襲，ETF配息排行榜大公開！《TVBS新聞網》整理2026年3月ETF配息完整資訊，包含除息日、發放日、預估配息金額與年化殖利率，分析高年化殖利率的ETF特色，精選10檔3月配息優秀的ETF排行榜，重要理財訊息不漏接。
 

台灣投資人對ETF配息的關注度非常高，而且仍在持續升溫！由於配息ETF可帶來穩定的現金流，特別適合退休族與小資存股族，而且許多標榜高股息的ETF，波動相對較小，頗適合長期投資。再加上ETF季配、月配等配息的頻率設計，更讓投資人輕鬆規劃現金流。本文解析ETF配息要繳稅嗎？ETF配息計算方式？掌握投資節稅關鍵，助你做出最佳的投資規劃。
 

3月ETF配息排行：10檔高配息潛力股一次看

目前3月已公布的ETF配息排行前10名中，股票型佔6名，債券型佔4名。榜首00961以永續評分結合高息策略，在淨值站上發行價後得以動用資本利得，使單月配息亮眼。00919、00922 則代表台股高息與大型權值的穩健路線；00918主打高填息，配發0.62元，優於前兩季；而00946則象徵科技版高息ETF的成長動能；00984B、00983B美元債 ETF，兩檔都同步連續2次調高配息，也展現出了不同市場環境下的收益能力。
 
值得注意的是，00981A這類主動式ETF也擠進前十，顯示主動選股在配息市場中也已逐漸站穩腳步。永續、科技、權值、高填息、主動式、美元債、非投債等策略同台競爭，投資人可依風險承受度、配息需求與市場觀點，從中挑選最適合的現金流來源。

 

00961 FT臺灣永續高息

 
00961 FT臺灣永續高息ETF，3 月預估每單位配發0.122元，以3/2收盤價10.44元計算，預估年化配息率高達14.02%。它的配息率衝高，主因是股價首度突破發行價10元，得以配發資本利得。其次是該檔ETF採用ROE為正的選股策略，成功捕捉到了強勢股如群聯、陽明，這些股票的漲幅讓ETF的帳上有了更多可分配收益。這也代表著，3月的單次配息特別高，並不代表00961一整年都能維持14%的配息水準。
 
00961追蹤的指數是ICE 臺灣ESG高息指數，標的指數以台灣上市上櫃股票為母體，經過流動性、獲利性與ESG等多重指標篩選，找出30檔優質企業，每半年換股一次，具備高股息與高成長特色，挑選的成分股偏向大型、穩健、具永續評等的企業。
 

00919群益台灣精選高息

 
採取季配息的00919群益台灣精選高息，採用「完全複製指數」追蹤「台灣精選高息指數」，以3月2日收盤價24.34元計算，預估年化配息率高達12.82%。本次預估配息金額0.78元創下成立以來新高，已連續12季配息率破10%，刷新台股ETF紀錄，預估有逾119萬位投資人受惠。
 
「台灣精選高息指數」以「精準高息」與「精準領息」為選股核心，00919透過配息加上收益平準金以達到穩定配息模式，除了成分股的配息之外，資本利得也會納入配息的資金來源，主要篩選「高股利率」的股票共30檔做為成分股，並將流動性和獲利能力納入選股考量，其成分股產業涵蓋各個領域，金融股持股比例逾4成為最高（前三名為國泰金、中信金、富邦金），其次為半導體、航運、電腦及週邊等產業。

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00922國泰台灣領袖50

 
00922國泰台灣領袖50ETF，追蹤的是「MSCI台灣領袖50精選指數」，聚焦於市值大、流動性佳、獲利穩定之領袖級台股企業，並掌握半導體和AI 概念股長期趨勢，而參與台灣權值股成長契機，高度跟隨台灣加權指數表現。00922屬市值型指數，但是，相較於台灣加權指數，產業仍較為集中，波動率稍高。
 
00922是朝向穩健成長型的投資組合，主要選股邏輯是以 MSCI 台灣指數成分股為母體選樣範圍，再從年度盈餘、MSCI低碳轉型分數的篩選與調整，挑選出50檔台股龍頭做為投資標的，科技股比重最高，其次為金融股，並於每年5、11月進行成分股的審核與調整。目前持股比例最高的5檔個股分別為台積電、台達電、鴻海、聯發科、日月光投控。

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00918大華優利高填息30

 
00918大華優利高填息30是台灣第一檔強調優選股利＋高填息的ETF，除了篩選高股利率之外，亦把「高填息」納入篩選標準，挑選股利率佳、填息次數多的30檔成分股，讓投資人賺股息，再賺價差。00918採季配息，本次0.62元「配息量」優於前兩季的0.565元與0.52元。
 
00918採用市值、流動性和獲利能力等條件做為篩選標準，再將「高股利率」及「高填息」之股票挑選出作為成分股。而且，00918標的指數有單一成分股比重上限8%的規範，權重分散，能有效規避市場風險，對於價值型投資人，持續且長期佈局將是很好的投資策略。其前五大持股類別為：金融保險業、電腦及週邊、航運類、其他電子業、半導體。

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00984B  大華優利美A債15

 
大華優利美A債15屬於每月配息的被動式債券 ETF，2025年才剛上市，以長天期 A 級美國公司債為核心，投資標的是15年以上、A級、票息較高的美國公司債。它追蹤的指數是「ICE 優化收益15年期以上A級美國已開發市場公司債指數」，指數特色為：僅納入A+～A-的投資級公司債；剩餘年限 ≥ 15年；票面利率排名前20%的債券（偏高票息）；單一債券上限5%、單一發行人10%、單一產業20%（分散風險）；成分債券多為美國與G10已開發國家企業發行。
 
00984B適合想要穩定月配息、可接受長天期債券的利率波動、偏好被動式ETF高透明度、想參與美國投資級公司債市場的投資人。但需注意的是，00984B雖然具備每月配息與分散風險的特性，但也因為長天期而對利率變動較敏感。
 

00983B  大華優利美公債20

 
00983B至少有90%以上的資產直接投資美國政府債券，投資人可直接參與美國政府公債市場，且以「長天期」作為成分債券的主要篩選標準。它追蹤的指數為「ICE 優化票息20年期以上美國公債指數」，該指數旨在追蹤美國財政部發行的美元政府債券，並且限定剩餘年限≥20年、流通在外發行量達10億美元以上的債券，指數成份債券在外流通數量大。此外，本指數也以優化權重配置的方式，來加碼高票面利率的公債，有效提升指數整體投組之票面利率，並且單一債券的權重不得超過10%。
 
台股近期持續創新高，但波動也明顯加劇，投資人可以拉高投資組合中投資等級債的配置比重，以強化投資組合的抵禦力。而且，目前債券殖利率仍然處於近5年來的相對高檔，加上00983B採月配息，也可穩定提供資金運用的靈活性。
 

00981A  主動統一台股增長

 
在股市多頭趨勢下，主動式ETF成為投資人追求超額報酬的一大利器。00981A主動統一台股增長3 月首次除息，每單位預估配息0.41元，以3/2收盤價20.09元計算，年化配息率約8.16%，表現不俗。00981A保留了ETF交易的便利性，並融合基金經理人主動挑選標的之優勢，能讓投資人獲得更多投資選擇。
 
為了跟進台股長期增長動能，00981A主打大型企業、創新、成長，它聚焦於市值300大優質企業；重視成長性及獲利力，遴選創新技術領先群；採取動態布局，即時監測市場變化，動態調整爭取最佳報酬。目前持股前5名為台積電、台達電、台光電、奇鋐、智邦。

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00981B 第一金優選非投債

 
00981B第一金優選非投債甫成立1 年，全名為「第一金美元優選收益非投資等級債券ETF」，是一檔主打高殖利率、月月配息的美元債券ETF。它追蹤的是「彭博優選美元非投資等級1-5年BB至B債券指數」，聚焦以美國為主的全球成熟國家，全數為優先級債券，除了排除中國的公司所發行的美元計價非投資等級債券，也排除了高違約風險的CCC債，具備產業分散與流動性高的優勢。
 
非投等債因其存續期間較短，又具備息收優勢，且在景氣仍持穩有撐、預期經濟衰退機率不高之情況下，基本面仍屬穩健，信用風險可控。00981B同時鎖定殖利率前段班投資組合，降低風險、強化收益水準，適合追求現金流且能承擔較高風險的投資人。
00953B   群益優選非投等債
 

00953B   群益優選非投等債

 
00953B正式名稱為「群益優選收益非投資等級債券ETF」是一檔主打高票息、月配息、信用風險控管的美元債券ETF。它追蹤的是ICE1-5年BB-B級成熟市場信用優息美元非投資等級債券指數。00953B投資的前3大產業為能源、金融服務、資本財，持股均超過10%；國家分布則以美國占比最高逾8成，其次為加拿大、英國、日本等市場。00953B是台灣首檔成分債券全鎖定成熟市場的非投資等級債，它透過更嚴謹的篩選機制（鎖定BB-B，排除CCC級），在追求較高平均票面利率（6%以上）之時，也要求達成較低之波動度，並降低違約風險，較適合穩健型的債券投資人。
 

00946群益科技高息成長

 
00946群益台灣科技高息成長 ETF採取月配息，它追蹤的指數是臺灣指數公司特選臺灣上市上櫃科技高息成長指數（簡稱特選臺灣科技高息成長指數），採用完全複製法追蹤標的指數。00946兼具台灣高股息 ETF 的四大標配，包括科技成長、高股息、低發行價以及創造現金流。並且，它是全台首檔將外資認同度納入成分股篩選邏輯的 ETF，它代表的是外資機構對某家公司的持股比例及買賣行為，讓投資人能夠跟隨外資機構的專業、精準的投資眼光，掌握台灣優質科技股的成長趨勢。
 
00946側重於科技產業兼具高股利與成長特性之個股，要求「股利率前50%」才可入選，因此需提醒投資人，相較於加權指數型 ETF，它可能有相當比例持股會投資在市值較小的公司上。目前持股前5名為聯電、聯詠、瑞昱、世界、華碩。
 

3月ETF配息行事曆：除息日、配息金額、殖利率

3月已公布配息的ETF有29檔，債券型ETF有8檔，超越了股票型ETF的11檔，這個現象可能反映了全球政經環境、利率循環與投資人行為的結構性變化，代表市場不再單押科技股，而是進入「成長+收益」雙軸並行的成熟階段。
 
當市場押注全球央行「降息循環」即將展開，長天期債券與高收益債的價格會提前反應。而在地緣政治不確定、科技股波動加劇的環境下，越來越多投資人希望配息穩定、波動較低、收益可預期。過去2年台灣的 ETF 市場幾乎被「台股高息」與「科技成長」主導，隨著國際政經局勢的轉變，債券ETF可能成為第二條主軸，值得投資人予以關注，開始為下一階段的利率變化與景氣循環做準備。
 
3月各檔ETF詳細配息情況與時間表如下（以3月2日收盤價計算）：

 

ETF配息來源有哪些？股利、利息、收益平準金

ETF的配息來源十分多元，包括有：

1. 股利所得：來自股票型ETF成分股所配發的現金配息。
2. 利息所得：債券型ETF 持有的債券或存放現金所產生的利息收入，這也屬於可分配收益的一部分。
3. 收益平準金：ETF發行公司可以提撥一部分資金到「收益平準金」項下，用於配息給投資人，藉此穩定ETF的配息率，避免因為ETF規模變大，導致投資人配息被稀釋。
4. 已實現資本利得：指經由買賣股票或債券等受益權證，所獲得的價差利益，通常是成分股調整時已實現的資本利得。
5. 其他所得：例如資本公積或其他未分類收益，公司可以用資本公積及未分類收益來配發現金股利，視ETF之設計理念而定。

影響配息穩定性和可持續性的因素眾多，ETF在除息前會公告配息來源與占比，投資人可至投信官網或查看「收益分配通知書」來確認，以了解配息來源之種類，有助於判斷配息的可持續性與「真實性」。

高股息ETF的主要配息來源是股利所得與利息所得，領到的就是這些成分股或債券所創造出來的實質利潤。再者，ETF調整成分股時，買賣交易所賺得的價差，投信就會按一定比率分配給投資者。

這些是ETF創造配息穩定性和可持續性的重要來源。其它則再加上預備現金放在銀行產生的利息以及其他額外收入等。

而成分股所配發的公積金來源有可能是股本溢價、資產重估價值、處分固定資產收益、公司合併利益、受領捐贈所得等，通常並非持續性的收入，並不穩定。

收益平準金則主要是為了解決股利被稀釋的問題，讓基金不會因為愈來愈多人申購，導致分配到的股息受到新申購的股數稀釋掉。但是，如果只是為了衝高配息率以吸引投資者青睞，而濫發收益平準金的話，也只是讓投資者自己的錢從左手換右手而已，對於基金成長沒有很大的幫助。

所以，高配息並不絕對等於高報酬，實際可能只是在配本金而已，投資者須避免被誤導。
 

ETF配息金額與殖利率的計算方式

殖利率是衡量投資報酬率的重要指標，ETF的殖利率通常指的是「現金殖利率」，代表投資人每投入一單位的資金，能夠獲得多少現金回報的比率。對於追求穩定現金流的ETF投資人而言，殖利率就是選擇投資標之重要參考指標。 

殖利率計算公式為：

• 單次殖利率 = （單次配息金額/除息前股價）* 100%
• 年化殖利率 = （單次配息金額 * 配息頻率/除息前股價) * 100%

例如，某檔ETF為股票型，除息前股價為10元，此次配息0.05元，則：

• 單次殖利率：0.05/10* 100%=0.5%
• 年化殖利率：0.5*12/10* 100%=6%

 

ETF配息要繳稅嗎？掌握投資節稅關鍵

ETF配息到底要不要繳稅，會因配息來源和所得狀況而不同。如果ETF有配息又不想多繳稅的話，民眾可以根據自身的所得級距、持有標的、配息來源來量身打造投資ETF的節稅策略。
 

ETF配息稅務：綜合所得稅與海外所得

ETF配息的課稅方式為：

• 股利所得：須繳稅。課稅方式可選擇「合併計稅」或「分離課稅」。合併計稅：合併計稅是將股利納入綜所稅一起申報，並享有8.5%稅額抵減優惠，惟最高抵減上限為8萬元，適合綜合所得稅級距在20%以下的納稅人或年領股利低於94萬元的族群；分離課稅：是將股利從綜所稅中剔除，單獨以28%的固定稅率課稅，再與其他綜合所得分開計算，適合高所得者。
• 收益平準金：免稅。屬於投資人本金的一部分，用來穩定配息，所以不課稅，也不需繳二代健保補充保費。
• 資本利得：免稅。資本利得乃ETF買賣成分股的價差，免所得稅，也不課二代健保補充保費。
• 海外資產（如美股、美債）：其股息屬於海外所得，不須繳納補充保費，但仍須留意最低稅負門檻。每戶若海外所得未達100萬元者，不須要列入基本所得額；但若超過100萬元則需申報，並享有750萬元免稅額。

另外，二代健保補充保費是針對超過一般保險費負擔的所得或收入所課徵的費用，其中包括了獎金、執行業務收入、股利所得、利息所得、租金收入等。

二代健保補充保費規定為：股利所得單次給付金額達2萬元以上，按2.11%費率計算，扣繳補充保費。

避險與節稅策略建議

根據民眾購買的ETF屬於境內或境外，會有不同的節稅策略選擇。 

境內ETF

以下幾個實用又合法的節稅建議，可供投資人參考：
 

1. 善用股利抵減稅額：適用於綜合所得稅率在 5%或12% 的族群。ETF配息中若包含「股利所得（54C）」，可享 8.5%稅額抵減，每人每年最高抵減 8萬元。建議挑選股利占比高的ETF，例如部分金融股ETF或高息ETF。
2. 選擇資本利得占比高的ETF：適用於所得稅率 12%以上的族群。ETF若配息主要來自「資本利得」，則可免所得稅與健保補充費。
3. 選擇月配型ETF，分散健保補充費：月配型ETF可將全年配息分散領取，避免一次領太多，若超過2萬元就會被課 2.11%健保補充費。
4. 除息前賣出、除息後買回（棄息操作）：可避開配息課稅，但需承擔價差風險，適合高所得族群或不想領息被課稅的投資人。
5. 出借境內ETF： 若是長期存股族，可考慮出借境內ETF，除了有額外的出借收入，還有節稅的機會。如果順利出借ETF，且借券人在「除權息最後過戶日」前賣出股票，股利會以權益補償方式返還給你（出借人），此「權益補償金」屬證券交易所得，目前停徵，且免繳二代健保補充保費。

境外ETF
 
境外ETF的配息在台灣屬於海外所得，例如投資台灣掛牌之海外ETF（如美債或美股），課稅方式與國內ETF不同，主要課稅方式為：

1. 善用海外所得免稅額：若全年海外所得（含境外ETF配息）未達新台幣100萬，則免申報、免課稅；若超過100萬元，則需申報並納入基本所得額，但可適用750萬扣除額。課稅方式與稅率：境外ETF配息通常為股利或利息所得，可選擇：併入綜合所得稅（適用5%～40%累進稅率）；分離課稅（單一稅率28%）。
2. 選擇「累積型」境外ETF：累積型ETF不配息，報酬會直接反映在淨值上，屬於資本利得，可與虧損互抵；若選擇「配息型」，即使淨值下跌，配息仍被視為所得，可能導致虛增所得、增加稅負。
3. 投資歐洲註冊ETF：相較美國ETF預扣稅率高達30%，歐洲註冊ETF（如倫敦交易所）股息預扣稅僅15%，且配息給投資人時不再扣稅。
4. 善用「借券避稅術」：將境外ETF借出，領到的是「權益補償金」，屬於證券交易所得，目前免課所得稅
5. 海外所得免繳二代健保補充保費，這是相對國內ETF的節稅優勢。

 

ETF配息手續費和交易成本

ETF配息本身不會額外收取手續費，但整體投資ETF的過程中，會產生一些交易成本與隱性費用。

• 外扣費用（交易時產生）：買賣手續費是向券商支付的交易費用為0.1425%；證券交易稅則是賣出ETF時支付給政府的稅金，股票型ETF為 0.1%，債券型ETF目前免收。
• 內扣費用（持有期間自動扣除）：這些費用不會出現在帳面上，而是每天從ETF淨值中扣除，會影響報酬率，包括了管理費、保管費、指數授權費、經紀佣金及交易費用、其他費用（法律、會計、行政等雜項支出等）。內扣費用通常介於0.4%～1.0%之間，是以年總費用率計算，將一年拆成365天，來計算每天扣除成本費用。

 

如何即時查詢ETF配息資訊？實用平台推薦

投資人若想要即時查詢ETF的配息資訊，以下幾個平台非常實用，能幫你快速掌握除息日、發放日、配息金額與配息來源結構：

1. 證券交易所「ETF e添富」網站：官方平台，資訊最完整、更新最即時，提供各檔ETF的配息清單、除息日、發放日、每單位配息金額等。可依ETF代號查詢，也能一次瀏覽所有ETF的配息紀錄。
2. 公開資訊觀測站（MOPS）：是由台灣證券交易所和櫃買中心共同建立的資訊平台，提供所有上市、上櫃與興櫃公司的相關資訊，可查詢ETF的可配息來源（股利、利息、資本利得等）。
3. 各大投信官網：例如元大、國泰、群益等，皆會提供旗下ETF的配息公告、歷史紀錄、配息來源分析，有些平台還提供「收益平準金占比」與「配息率」等進階資訊。
4. 證券商App或理財平台：可直接查詢持有ETF的配息時間與金額等資訊。

七月是ETF配息的重要月份，投資人宜充分掌握個別ETF配息的關鍵資訊，持續關注市場變化，並結合自身財務目標，做出最適合的投資決策。TVBS新聞網將持續追蹤市場最新ETF資訊，請投資人密切留意本文的最新更新訊息，掌握第一手ETF投資策略。

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