投資ETF領配息，是時下打造退休金的顯學。股利、ETF配息要不要報稅？理財專家提醒，股利所得未申報，可能錯失股利抵稅與退稅權益。而實務上，曾有投資人年領200多萬股利，不但不用繳稅，還退稅2萬多元，只被課了5千多元健保補充費。
股利所得未達門檻 免繳稅還可能退稅
5月報稅季將至，許多投資人認為，自己的股利所得未達課稅標準就不用申報。不過理財顧問「R姐」廖嘉紅提醒，此舉可能錯失股利抵稅與退稅權益。實務上，股利所得未達課稅標準不但可以免繳稅，甚至可能申請退稅，而退稅權利僅5年內有效，逾期將無法追回，提醒民眾重新檢視申報習慣。
投資大戶多年未申報股利 錯失退稅權利
廖嘉紅分享案例，身邊一位朋友是投資大戶，因收入多為現金且未達課稅門檻，多年來認為「沒達課稅標準就不用繳稅、不用繳稅就不用申報」，直到了解股利可申請抵減退稅後才驚覺，自己多年來已錯失可退稅款項！且依《稅捐稽徵法》第28條規定，退稅請求權為5年，超過期限無法追回退稅權利。
股利所得2種課稅方式 關鍵在「所得級距」
廖嘉紅說明，《所得稅法》中，針對存股族的股利所得有2種課稅方式，選擇方式需依個人所得級距判斷。
- 合併課稅：可享8.5%抵減（上限8萬元）。
- 分離課稅：採28%單一稅率。
廖嘉紅表示，2種課稅方式若選錯計算方式或未申報，可能導致實際稅負增加，或錯失退稅機會。至於選的方式對錯，關鍵在於納稅人的「所得級距」，有些人因選錯方式導致多繳稅，但也可能因完全不申報，而錯失了抵減退稅的機會。
股利所得才能退稅 利息、收益平準金不適用
對於熱門的ETF投資，廖嘉紅也特別提醒，並不是所有配息都是「股利」，都能退稅。投資人收到的配息通知書中，必須確認是「股利所得」才能享有抵減與退稅。若是債券ETF的「利息」或「收益平準金」，則不適用股利抵減退稅。
他ETF領股息202萬還被退稅2萬多
事實上，去（2025）年就有台南一名醫師賴建宏透過社群平台分享，他投入1400萬元存ETF，總共領了202萬股息，本以為要繳不少稅，沒想到實際申報結果讓他超驚訝，不但不用繳稅，還被退稅2萬多元。
配息202萬中僅25萬5千元是「股利」
賴建宏當時也曬出自己的申報單指出，他當時持有650張00918，總配息202萬，其中只有25萬5千元是屬於需要課稅的「股利」，這筆25萬5千被課2.11%的二代健保稅，計算下來是5400元；而所領入袋的202萬「股利所得」，則可退稅2萬1663元。他說，關鍵在於「每檔ETF股息的股利占比不同」，也感謝「台灣真好」。
ETF股利課稅標準 3來源不課稅
年收入未達課稅標準 建議也主動申報
廖嘉紅建議，不論你是退休族，或是領現金的小資族，投資人即使年收入未達課稅標準，只要有股利所得，最好還是主動申報，有可能透過「股利抵稅」機制退稅、領回現金。
◎ 資料來源／理財顧問廖嘉紅．賴建宏醫師
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原文請見：ETF領股息200萬竟還退稅！專家揭股利報稅關鍵 5年內沒做恐虧大
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