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二代健保補充保費改革惹民怨 會計師教3招節稅「轉攻不配息ETF」

記者 謝佩穎 報導
發佈時間:2025/11/06 13:46
最後更新時間:2025/11/06 17:36
衛福部預告最快116年實施「二代健保補充保費」,只要一年內利息、股利、租金累計超過2萬元,就要繳交2.11%的補充保費。(圖/TVBS)
衛福部預告最快116年實施「二代健保補充保費」,只要一年內利息、股利、租金累計超過2萬元,就要繳交2.11%的補充保費。(圖/TVBS)

衛福部長石崇良拋出「補充保費」改革,將針對利息、股利、租金3項目補充保費採取「年度結算制」,只要累積超過2萬元就要額外課稅,讓不少小資存股族哀號「剝奪感太重」、「健保問題改革醫療制度,不是找存股族開刀」。雖然補充保費還在廣納意見階段,但未來真要上路,會計師認為可以選擇不配息型ETF實現價差節稅,共有3招節稅法。


 
更多新聞:二代健保補充保費新制》股利、利息、年終怎麼課?門檻計算懶人包


股利超過2萬就課稅 006208存5.8張就達門檻

衛福部預告最快116年實施「二代健保補充保費」,只要一年內利息、股利、租金累計超過2萬元,就要繳交2.11%的補充保費;連獎金也納入計算,超過基本工資4倍(約11.4萬元)就必須繳,而新制度最大變革將採「年度結算制」。

若以目前006208配息3.448元來算,只要存5.8張,股利就超過2萬門檻,讓不少存股小資族哀號,有人想轉0050避稅,也有人抱怨「年改喊停、二代健保多收真是傷感」、「怎麼不抓到處逛醫院浪費健保的老人,要拿存股族下手」、「乖乖存錢很賤嗎?」、「健保破產要找源頭,存股族又不是暴發戶」、「超級不合理」。

補充保費未來若上路 會計師教「節稅3招」

誠品聯合會計師事務所周志誠接受《TVBS新聞網》採訪表示,若以年度計算制,存股族可以用三招節稅,其一是「選擇不配息型ETF並以價差實現收益」;其二為「改為海外投資」;最後是「家庭分散投資金額」。
  • 選擇不配息型ETF並以價差實現收益
周志誠表示,存股族可考慮投資不配息ETF,將股利、利息等收益留在基金利滾利再投資,待出售時以價差實現。因ETF出售屬證券交易所得,證交稅已在賣出時扣除,無須另外報稅,且不會產生二代健保附加保費。總而言之,可轉為有價證券出售所得來降低稅負與附加保費,避免以股利/利息形式入帳。
  • 海外投資與基本稅額免稅額運用
周志誠表示,海外股票之證券交易所得與股利,適用750萬海外所得基本稅額免稅額,一般存股族通常不會達到750萬門檻,實務上多可享免稅效果,資金較多者亦可考慮。
  • 家庭分散投資金額
周志誠表示,家庭間可透過夫妻互相贈與,在免稅244萬的額度範圍內,將資金分別贈與子女進行各別投資,使單筆股利或利息所得控制在兩萬元以下,避免觸發二代健保附加保費。

 
 


二代健保新制

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