TISA是2025年由金管會推行的全新「個人投資儲蓄帳戶」，可享投資收益免稅、投資商品多元，適合長期理財規劃。《TVBS新聞網》帶你一次搞懂 TISA是什麼？哪些金融機構可辦開戶？有何節稅優勢與風險分析，理財新手也能輕鬆上手！
目錄快速導覽
- TISA是什麼？金管會推出「個人投資儲蓄帳戶」
- TISA開戶資格與條件整理
- TISA帳戶有什麼好處？免手續費、投資基金嚴格把關
- TISA可投資哪些商品？基金、ETF、台股都能買嗎？
- TISA 7/1正式上路！第一波參與機構名單一覽
- TISA真的適合你嗎？優缺點一次評估
- TISA常見問題解答
TISA是什麼？金管會推出「個人投資儲蓄帳戶」
日本的NISA自2014年成立，用意是將家庭資產引導至金融投資，以提升資產配置效率。根據路透社報導，日本總理岸田文雄稱這是「新型態的資本主義」，希望藉此提升家戶收入並減少對政府補貼的依賴。
台灣的TISA也有類似目的，鼓勵國民及早投入長期投資，應對高齡化社會的經濟挑戰，協助民眾做好退休財務規劃，同時促進國內資金留存，支持資本市場發展。
國家發展委員會新聞稿指出，TISA將分二階段推動。第一階段由金管會協調臺灣集保結算中心，協助民眾建立專戶，在一定額度內，由參與計畫的資產管理業者讓利，以設計發行經理費率及手續費率優惠方案為誘因，鼓勵國人開立TISA帳戶；第二階段持續積極與財政部溝通，爭取新增稅賦優惠誘因。
TISA與一般證券帳戶的差別？
TISA和一般證券帳戶雖然都與投資相關，但目的、投資標的、操作方式、成本結構以及未來潛在優惠上都有差異：
| TISA （台灣個人投資儲蓄帳戶） | 一般證券帳戶 | |
| 主要目的 | 鼓勵長期儲蓄與投資，特別是為了退休金準備，降低投資門檻與成本。 | 提供多樣化投資工具，讓投資人自由進行買賣交易，追求資本利得或股息收入。 |
| 投資標的 | 僅限經TISA基金委員會嚴選的標的 | 可買賣台股、ETF、基金、權證、債券等多元商品 |
| 投資門檻 | 最低新台幣 1,000 元即可申購 TISA 級別基金。 | 依不同投資標的而異 |
| 節稅優惠 | 以現有資本利得免稅為主，部分基金配合現行稅負減免 | 依現行法規課稅，資本利得免稅，股利所得、利息等依規定課稅 |
| 投資人資格 | 自然人 | 無限制 |
| 適合對象 | 想培養長期、紀律投資習慣，追求低成本、穩健增值的投資人 | 追求靈活交易、多元商品選擇，適合主動操作型投資人 |
TISA開戶資格與條件整理
根據臺灣集中保管結算所和台灣集保結算所的規定，TISA開戶有以下條件和規定：
- 開戶時間：自114年6月30日起，TISA推出的基金銷售機構，可以在集保系統為投資人開設TISA帳戶。
- 投資人資格：身分僅限自然人，也就是本國居民，包含因工作、婚姻、生活而長居臺灣之外籍人士，但年齡目前沒有明確限制。
- 投資標的：目前僅可投資投信公司發行符合 TISA 基金委員會篩選標準的基金所新發行 之 TISA 級別基金和信託基金。
- 開戶數量：同一銷售機構僅能開一個TISA帳戶，可在不同機構各自開戶。
- 最低投資金額：每次定期定額申購最低新台幣1,000元，門檻低，適合各年齡層。
- 投資方式：僅能以定期定額方式投資TISA專屬基金，無法單筆申購或即時交易。
- 長期投資規範：需連續定期定額投資24個月才能享有手續費全免與低於1%的經理費優惠；若中途停扣，該檔基金6個月內不得再投資。
- 帳戶管理：帳戶由集保結算所統一管理，資產安全透明。
TISA帳戶有什麼好處？免手續費、投資基金嚴格把關
TISA帳戶是為了鼓勵國人多參與投資，除了投資標的有限制外，其他相關的費用或稅賦都更低。優點包括：
- 低費用開戶：TISA帳戶申購基金免手續費，且經理費率低於1%（目前市場行情約1.2％至1.8％間），大幅降低長期投資成本。
- 嚴格基金篩選：所有TISA可投資基金都經過TISA基金委員會嚴格把關，需成立滿3年、規模達新台幣5億元以上，且須有晨星三星或理柏3級以上評等，確保品質與穩健性。
- 強制長期投資習慣：僅能定期定額投資，每筆最低1,000元，首次扣款後需連續24個月，提前終止後6個月內不得再投資，有效培養紀律與長期理財觀念。
- 不配息、資本利得免稅：TISA基金僅提供累積型（不配息）級別，讓資產自動複利成長。台灣現行資本利得本就免稅，TISA本身無額外稅賦優惠，但可搭配現行免稅環境達到長期節稅效果。
- 安全與透明：帳戶由集保結算所統一管理，資金流向透明、安全。
- 股利所得可抵稅：比照現行制度，TISA帳戶投資基金的賣出獲利同樣不需繳納資本利得稅；股利所得可享8.5%稅額抵減，最高抵減8萬元。另外，投資人可選擇將股利所得併入綜合所得稅（享抵減），或選擇28%分離課稅。
從以上的特色可以發現，TISA的入門和投資門檻低，而且投資標的經過嚴格挑選，加上股利所得也有稅額減免，對手上閒置資金不多的人來說，是不錯的投資選擇。
TISA可投資哪些商品？基金、ETF、台股都能買嗎？
目前TISA能投資經過TISA基金委員會把關、挑選的基金，包括：
- 境內股票型基金：包含台灣大型股、中小型股基金，需為新台幣計價、不配息、經審核合格
- 境內債券型基金：包含全球公司債、美元企業債、多元債券等，需為新台幣計價、不配息、經審核合格
- 股債混合型基金：包括平衡型、新興市場混合、目標日期型等，需為新台幣計價、不配息、經審核合格
目前已經有11家投信和基金銷售機構、推出22個TISA級別資金可以投資，不過要注意的是，TISA無法投資ETF、個股（台股）和海外基金。
另外，台灣集保結算所也指出，未來投資人可以透過「TISA帳戶申報暨查詢平台」及「集保e手掌握」App（Android、iOS）查詢投資狀況、帳戶餘額等資訊。
TISA 7/1正式上路！第一波參與機構名單一覽
TISA將於2025年7月1日正式上路，首波參與銀行及基金平台名單已於6月底公布。以下為首波可開立TISA帳戶的主要銷售機構：
截至目前，已有10家投信業者、共16檔TISA級別基金獲准上架銷售，包含群益、安聯、富邦、元大、兆豐、凱基、施羅德等業者的產品均已正式上線，提供投資人多元選擇。
| 基金名稱 | 投信公司 | 風險等級 | 經理費率 |
| 兆豐國民基金-TISA類型 | 兆豐投信 | RR4 | 0.50% |
| 元大台灣高股息ETF連結基金-新台幣TISA類型（本基金並無保證收益及配息） | 元大投信 | RR4 | 經理公司之報酬係按本基金淨資產價值乘以主基金（即元大台灣高股息基金）所之當日經理公司報酬費率後，乘以百分之五十計算之。 |
| 元大台灣卓越50ETF連結基金-新台幣TISA類型 | 元大投信 | RR4 | 淨資產價值乘以主基金（即元大台灣卓越50基金）所定之當日經理公司報酬費率後，乘以百分之五十計算 |
| PGIM保德信高成長基金-TISA級別 | 保德信投信 | RR4 | 0.60% |
| PGIM保德信中小型股基金-TISA級別 | 保德信投信 | RR5 | 0.60% |
| 統一大滿貫基金-TISA類型 | 統一投信 | RR4 | 0.60% |
| 統一台灣動力基金-TISA類型 | 統一投信 | RR4 | 0.50% |
| 富邦精銳中小基金-TISA類型 | 富邦投信 | RR5 | 0.60% |
| 群益全民成長樂退組合基金TISA（累積型－新台幣）（本基金有相當比重投資於持有非投資等級高風險債券之基金） | 群益投信 | RR4高 | 0.50% |
| 群益馬拉松基金TISA類型 | 群益投信 | RR4高 | 0.50% |
| 中國信託科技趨勢多重資產基金-臺幣TISA（本基金有相當比重投資於非投資等級之高風險債券） | 中國信託投信 | RR3 | 0.6 |
| 安聯四季成長組合基金-TISA類型-新臺幣 | 安聯投信 | RR4 | 0.60% |
| 國泰泰享退系列2049目標日期組合基金-新台幣TISA | 國泰投信 | 自成立日起-2039/12/31 RR4；2040/1/1-2054/12/31 RR3；2055/1/1起 RR2。 | 自首次銷售日起至2029年12月31日止，按該類型淨資產價值每年0.60％計算。 自2030年1月1日起至2034年12月31日止，按該類型淨資產價值每年0.55％計算。 自2035年1月1日起至2039年12月31日止，按該類型淨資產價值每年0.50％計算。 自2040年1月1日起至2044年12月31日止，按該類型淨資產價值每年0.45％計算。 自2045年1月1日起，按該類型淨資產價值每年0.40％計算。 |
| 國泰台灣高股息傘型基金之台灣高股息基金-新台幣TISA | 國泰投信 | RR4 | TISA類型受益權單位，按該類型淨資產價值每年0.60%之比率，逐日累計計算，並自該類型首次銷售日起每曆月給付乙次。 |
| 凱基台灣精五門基金-新臺幣TISA | 凱基投信 | RR4 | 0.60% |
| 凱基未來世代關鍵收息多重資產基金-新臺幣TISA（累積） | 凱基投信 | RR4 | 0.99% |
| 施羅德台灣樂活中小基金-TISA類型 | 施羅德投信 | RR5 | 0.85% |
根據TISA帳戶查詢平台所列出的TISA級別基金，目前所有基金項目定時定額最低扣款金額皆為新台幣1,000元。
至於定時定額最高扣款金額，則有以下幾檔基金設有上限：
- 統一大滿貫基金-TISA類型：最高新台幣10,000元
- 統一台灣動力基金-TISA類型：最高新台幣10,000元
- 中國信託科技趨勢多重資產基金-臺幣TISA：最高新台幣100,000元
TISA真的適合你嗎？優缺點一次評估
面對TISA這樣新型態的投資方式，你是否也想試試看？先來看看TISA有何優缺點：
TISA的優點
- 投資成本低
- 安全與透明
- 低門檻、簡單入門
- 強化長期投資習慣
- 政策支持、助力退休金準備
TISA的缺點
- 投資標的有限
- 流動性較低
- 無額外稅賦優惠
- 無法單筆申購或即時交易
整體而言，TISA適合社會新鮮人、小資族、退休準備族群、投資新手小白或想要穩定長期投資獲利的人，但如果你是偏好靈活操作、主動選股或ETF投資的人，或是追求短期獲利、想要有更多投資商品組合的人，那就不適合TISA。
TISA常見問題解答
TISA可以當作一種長期投資，雖然獲利可能不高，但仍可以當作一種輔助投資。TISA何時可以開戶？可以中途解約或退場嗎？如果有證券戶，還可以開TISA戶嗎？
TISA帳戶什麼時候可以開？
TISA帳戶將於2025年7月1日正式上路，想投資的民眾可在參與的基金平台、證券公司等銷售機構開戶。目前還沒有公布可開戶的銀行，不過銀行參與勢在必行，可關注後續資訊。TISA每年可以存多少？
目前TISA帳戶沒有明確的年度存入上限。每次定期定額最低新台幣1,000元，投資人可依自身需求設定每月扣款金額，並可於多家機構分別開戶，但每家僅能開一戶。如未來政策有額度限制，將由金管會另行公告。TISA的投資收益真的免稅嗎？
依照現行稅制，投資收益本來就免稅，所以投資收益免稅不是TISA專屬優惠。也就是說，基金買賣價差所得無須課稅。配息部分則依現行規定課稅，沒有額外免稅額度。TISA可以中途解約或提領嗎？
可以中途解約或贖回，但前提是要達連續24個月定期定額投資。如果未達24個月連續投資，將會喪失該檔基金的手續費及經理費優惠，而且6個月內不能再投資同一檔基金。如果已經有股票帳戶還能開TISA嗎？
可以。TISA帳戶與一般證券帳戶互不影響，有股票帳戶的投資人，還是可另外開立TISA帳戶投資專屬的基金。所有資訊內容僅供參考用途，不構成任何投資建議
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