撰文：林奇澤（本文作者為台灣金融研訓院金融研究所助理研究員）
【台灣銀行家】他山之石！
借鏡國際中小企業淨零碳排 掌握台灣轉型契機
國際上銀行業及大企業支持中小企業淨零轉型的典範案例，我國銀行業及大企業買家可作為借鏡，思考合作模式，提高中小企業參與意願，有效推進中小企業邁向淨零轉型，促進我國2050年淨零排放目標的達成。
近年來全球氣候變遷加劇，為減緩地球暖化帶來的衝擊，主要國家正在推行2050年淨零排放運動，我國政府亦宣示2050年淨零排放目標，淨零減排已成為國際間熱門議題。因此，在歐盟將採行碳邊境調整機制及國際大廠驅動供應鏈廠商減排的全球倡議下，各國高碳排企業或中小企業採取淨零轉型行動，已經刻不容緩。2023年劍橋大學永續領導力學院（CISL）及企業社會責任協會（BSR）的研究報告《中小企業淨零轉型的金融創新–銀行和買家的角色》指出，若沒有中小企業從事轉型到淨零支持的營運活動，就沒有淨零經濟的存在，全球的2050淨零排放目標將無法達成。
銀行、大企業提供資金 助小企業加速創新
然而，中小企業採取淨零轉型的減排活動，不免會因為缺乏資金、知識力、排放報告的標準化指南及時程不易掌握等問題，進而影響參與意願。因此，不論是銀行業為中小企業提供資金，或是大企業買家（客戶端）於購買中小企業低碳產品與服務的同時，應該共同努力去協助中小企業走向成功的淨零轉型，因為銀行業及大企業買家完全有能力去支持中小企業的淨零轉型行動。
參考淨零轉型典範案例 著手四大改變
2023年劍橋大學永續領導力學院（CISL）及「企業社會責任協會」（BSR）的報告列舉了銀行及客戶端，從知識、科技、行為轉變、商業模式改變等層面著手，協助中小企業加速創新，促進淨零轉型的典範案例，說明如下：
1.知識面：銀行及客戶端可以共同開發協助中小企業自我評估氣候行動的診斷工具，並提供量身訂做的解決方案。（1）「銀行端」，英國勞埃德銀行集團（Lloyds Banking Group）開發了銀行的綠建築工具，為一免費、互動式數位工具，使企業能夠計算建築物的能源效率及永續綠建築可創造的潛在節能量，勞埃德的永續發展中心制定了一份淨零的5步指南，支持企業主步上淨零路徑，並提供如何盤查、行動和監控進展之指引；（2）「客戶端」，百事公司（Pepsi Co）發行了10億美元的綠色債券，其中一部分用於幫助它的中小企業供應商，用來了解業務中的溫室氣體排放量，資金用途包含了計算溫室氣體碳足跡及設定減量目標。
2.技術面：運用新技術例如數據科學和衛星監測等工具，可促進新的商業模式和數位金融產品，用以激勵中小企業淨零減排。在「銀行端」，南非的金融科技公司JUMO於2015年開發的預測技術平台，使用人工智能（AI）、機器學習和行為數據，創建金融財務身份，適用於無法獲得正規金融服務及無法向企業端提供其他金融產品的中小企業；在「客戶端」，聯合國環境署金融倡議（UNEPFI）於2016年提出創建智能資產貿易融資（SATF），作為物聯網（IoT）和區塊鏈智能合約的結合，提供智能貿易融資服務，利用物聯網標記投資人實物資產的所有權，使其能夠定期追蹤與追溯。
3.行為轉變面：行為科學可引導銀行及客戶，並將減排行動以比較簡單與及時的方式提供給中小企業採用。在「銀行端」，德國體育用品製造商彪馬（Puma）與法國巴黎銀行及金融科技公司GT Nexus合作，為其供應商推出了融資計畫，若Puma的供應鏈廠商在環境及社會面擁有不錯的表現，將可於Puma審核後獲得較高額度的預付款項，藉此減少其融資費用；在「客戶端」，荷蘭電子公司飛利浦（Philips）利用公司現有的供應商永續績效計畫，每年約有250家供應鏈廠商參與，透過免費現場能源診斷，辨認具有成本有效性減碳措施，積極支持其供應鏈廠商尋求脫碳的機會。
4.商業模式面：需要銀行及客戶端對中小企業的商業流程與商業模式，進行漸進式或全面性的轉變，以確保符合中小企業的淨零需求。在「銀行端」，馬爾他的瓦萊塔銀行（Bank of Valletta）推出中小企業投資計畫（BOV SME Invest），係由馬爾他開發銀行（Malta Development Bank）做擔保，並以審核過的中小企業計畫中的新資本作為投融資標的，BOV SME Invest藉由降低抵押品的要求及融資成本，為中小企業提供更為便捷的融資管道，目前提供極具吸引力的3%利率，最高貸款金額為75萬歐元，分期10年償還；在「客戶端」，微軟公司（Microsoft）於2020年7月更新了供應商行為守則（Supplier Code of Conduct），新增規定以支持該公司遠大的淨零減排目標，要求供應商要準確地揭露範疇1、2、3溫室氣體排放數據，或是計算這些數據所需要的組成。
善用金融商品優點 加速銀行業開發金融工具
另外，進一步介紹英國及歐盟相關銀行業引導中小企業淨零轉型的商業模式典範案例，借鏡其妥善運用金融商品的優點，提供給我國銀行業開拓金融工具及協助中小企業淨零轉型之參考，說明如下：
1.英國滙豐銀行綠色中小企業基金（Green SME Fund）：英國滙豐銀行為協助中小企業實現環境永續發展目標，於2019年推出綠色中小企業基金，基金規模約為5億英鎊（約新台幣188.5億元），針對營業額低於2,500萬英鎊（約新台幣9.4億元）的中小企業提供綠色金融服務，金融工具包含「綠色貸款」、「綠色循環貸款工具」、「綠色租賃、承租與融資」等，並給予符合申貸資格且成功運用貸款於指定用途的中小企業首年申貸金額1%的現金回饋，幫助企業在邁向淨零的目標上得以受益。第一種是「綠色貸款」，自2018年11月開始於大型企業試行，貸款額度需大於2,500萬英鎊（新台幣9.4億元），目前推出的則是針對中小企業，借貸額度為3萬英鎊（約新台幣113.1萬元）起，能讓更多公司使用該融資來投入永續發展計畫。第二種是「綠色循環貸款工具」，為英國銀行界首次推出的金融協定，在協定的有效期內，只要中小企業的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業任何時候提出的借款要求，這使得中小企業在需要時，較易獲得所需資金。第三種是「綠色租賃、承租與融資」，該金融商品透過租賃、承租、融資的方式促進綠色資產融資，主要用於幫助企業購置或租賃低碳產品，以及電動商用車。
2.歐洲投資銀行（EIB）的股權投資及其主導的歐洲投資基金（EIF）：歐洲投資銀行創立於1958年，為全球最大的超國家貸款機構之一，主要有2項金融工具協助中小企業進行淨零轉型。第一種是「準股權投資」，利用準股權投資的方式，作為致力於綠色科技創新的中小企業之資金來源，主要是為草創公司於兩次股權融資間提供放款，藉以填補債權與股權之間的缺口，項目為交通運輸科技、綠色能源、減碳、循環經濟等方面為主。第二種是「歐洲投資基金」，成立於1994年，為歐盟所屬機構之一，以提供中小企業資金為主要目標。EIF係為InvestEU的執行機構之一，透過創投基金或私募股權基金的方式，配置65億歐元的資金，以彌補中小企業融資缺口，項目特別是針對減緩氣候變遷之技術提升、水資源、循環經濟、生物多樣性及環境生態系等方面為主。中小企業可以EIF所提供的債務工具籌措資金，若中小企業欲尋求貸款或微型貸款（貸款金額低於2.5萬歐元）以擴增公司規模，則可透過EIF所提供的金融機構名單進行申請。
提高中小企業參與意願 開拓綠金市場商機
藉由前述國際上銀行業及大企業買家支持中小企業淨零轉型的典範案例，我國銀行業及大企業買家可作為借鏡，思考共同合作模式，提高中小企業參與意願，有效地推進中小企業邁向淨零轉型，促進我國2050年淨零排放目標的達成，同時銀行業也可妥善運用金融商品拓展綠色金融市場商機，發揮金融影響力引導企業往永續發展的方向前進。
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本文為作者評論意見並授權刊登，不代表TVBS立場
【台灣銀行家】他山之石！
借鏡國際中小企業淨零碳排 掌握台灣轉型契機
國際上銀行業及大企業支持中小企業淨零轉型的典範案例，我國銀行業及大企業買家可作為借鏡，思考合作模式，提高中小企業參與意願，有效推進中小企業邁向淨零轉型，促進我國2050年淨零排放目標的達成。
近年來全球氣候變遷加劇，為減緩地球暖化帶來的衝擊，主要國家正在推行2050年淨零排放運動，我國政府亦宣示2050年淨零排放目標，淨零減排已成為國際間熱門議題。因此，在歐盟將採行碳邊境調整機制及國際大廠驅動供應鏈廠商減排的全球倡議下，各國高碳排企業或中小企業採取淨零轉型行動，已經刻不容緩。2023年劍橋大學永續領導力學院（CISL）及企業社會責任協會（BSR）的研究報告《中小企業淨零轉型的金融創新–銀行和買家的角色》指出，若沒有中小企業從事轉型到淨零支持的營運活動，就沒有淨零經濟的存在，全球的2050淨零排放目標將無法達成。
銀行、大企業提供資金 助小企業加速創新
然而，中小企業採取淨零轉型的減排活動，不免會因為缺乏資金、知識力、排放報告的標準化指南及時程不易掌握等問題，進而影響參與意願。因此，不論是銀行業為中小企業提供資金，或是大企業買家（客戶端）於購買中小企業低碳產品與服務的同時，應該共同努力去協助中小企業走向成功的淨零轉型，因為銀行業及大企業買家完全有能力去支持中小企業的淨零轉型行動。
參考淨零轉型典範案例 著手四大改變
2023年劍橋大學永續領導力學院（CISL）及「企業社會責任協會」（BSR）的報告列舉了銀行及客戶端，從知識、科技、行為轉變、商業模式改變等層面著手，協助中小企業加速創新，促進淨零轉型的典範案例，說明如下：
1.知識面：銀行及客戶端可以共同開發協助中小企業自我評估氣候行動的診斷工具，並提供量身訂做的解決方案。（1）「銀行端」，英國勞埃德銀行集團（Lloyds Banking Group）開發了銀行的綠建築工具，為一免費、互動式數位工具，使企業能夠計算建築物的能源效率及永續綠建築可創造的潛在節能量，勞埃德的永續發展中心制定了一份淨零的5步指南，支持企業主步上淨零路徑，並提供如何盤查、行動和監控進展之指引；（2）「客戶端」，百事公司（Pepsi Co）發行了10億美元的綠色債券，其中一部分用於幫助它的中小企業供應商，用來了解業務中的溫室氣體排放量，資金用途包含了計算溫室氣體碳足跡及設定減量目標。
2.技術面：運用新技術例如數據科學和衛星監測等工具，可促進新的商業模式和數位金融產品，用以激勵中小企業淨零減排。在「銀行端」，南非的金融科技公司JUMO於2015年開發的預測技術平台，使用人工智能（AI）、機器學習和行為數據，創建金融財務身份，適用於無法獲得正規金融服務及無法向企業端提供其他金融產品的中小企業；在「客戶端」，聯合國環境署金融倡議（UNEPFI）於2016年提出創建智能資產貿易融資（SATF），作為物聯網（IoT）和區塊鏈智能合約的結合，提供智能貿易融資服務，利用物聯網標記投資人實物資產的所有權，使其能夠定期追蹤與追溯。
3.行為轉變面：行為科學可引導銀行及客戶，並將減排行動以比較簡單與及時的方式提供給中小企業採用。在「銀行端」，德國體育用品製造商彪馬（Puma）與法國巴黎銀行及金融科技公司GT Nexus合作，為其供應商推出了融資計畫，若Puma的供應鏈廠商在環境及社會面擁有不錯的表現，將可於Puma審核後獲得較高額度的預付款項，藉此減少其融資費用；在「客戶端」，荷蘭電子公司飛利浦（Philips）利用公司現有的供應商永續績效計畫，每年約有250家供應鏈廠商參與，透過免費現場能源診斷，辨認具有成本有效性減碳措施，積極支持其供應鏈廠商尋求脫碳的機會。
4.商業模式面：需要銀行及客戶端對中小企業的商業流程與商業模式，進行漸進式或全面性的轉變，以確保符合中小企業的淨零需求。在「銀行端」，馬爾他的瓦萊塔銀行（Bank of Valletta）推出中小企業投資計畫（BOV SME Invest），係由馬爾他開發銀行（Malta Development Bank）做擔保，並以審核過的中小企業計畫中的新資本作為投融資標的，BOV SME Invest藉由降低抵押品的要求及融資成本，為中小企業提供更為便捷的融資管道，目前提供極具吸引力的3%利率，最高貸款金額為75萬歐元，分期10年償還；在「客戶端」，微軟公司（Microsoft）於2020年7月更新了供應商行為守則（Supplier Code of Conduct），新增規定以支持該公司遠大的淨零減排目標，要求供應商要準確地揭露範疇1、2、3溫室氣體排放數據，或是計算這些數據所需要的組成。
善用金融商品優點 加速銀行業開發金融工具
另外，進一步介紹英國及歐盟相關銀行業引導中小企業淨零轉型的商業模式典範案例，借鏡其妥善運用金融商品的優點，提供給我國銀行業開拓金融工具及協助中小企業淨零轉型之參考，說明如下：
1.英國滙豐銀行綠色中小企業基金（Green SME Fund）：英國滙豐銀行為協助中小企業實現環境永續發展目標，於2019年推出綠色中小企業基金，基金規模約為5億英鎊（約新台幣188.5億元），針對營業額低於2,500萬英鎊（約新台幣9.4億元）的中小企業提供綠色金融服務，金融工具包含「綠色貸款」、「綠色循環貸款工具」、「綠色租賃、承租與融資」等，並給予符合申貸資格且成功運用貸款於指定用途的中小企業首年申貸金額1%的現金回饋，幫助企業在邁向淨零的目標上得以受益。第一種是「綠色貸款」，自2018年11月開始於大型企業試行，貸款額度需大於2,500萬英鎊（新台幣9.4億元），目前推出的則是針對中小企業，借貸額度為3萬英鎊（約新台幣113.1萬元）起，能讓更多公司使用該融資來投入永續發展計畫。第二種是「綠色循環貸款工具」，為英國銀行界首次推出的金融協定，在協定的有效期內，只要中小企業的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業任何時候提出的借款要求，這使得中小企業在需要時，較易獲得所需資金。第三種是「綠色租賃、承租與融資」，該金融商品透過租賃、承租、融資的方式促進綠色資產融資，主要用於幫助企業購置或租賃低碳產品，以及電動商用車。
2.歐洲投資銀行（EIB）的股權投資及其主導的歐洲投資基金（EIF）：歐洲投資銀行創立於1958年，為全球最大的超國家貸款機構之一，主要有2項金融工具協助中小企業進行淨零轉型。第一種是「準股權投資」，利用準股權投資的方式，作為致力於綠色科技創新的中小企業之資金來源，主要是為草創公司於兩次股權融資間提供放款，藉以填補債權與股權之間的缺口，項目為交通運輸科技、綠色能源、減碳、循環經濟等方面為主。第二種是「歐洲投資基金」，成立於1994年，為歐盟所屬機構之一，以提供中小企業資金為主要目標。EIF係為InvestEU的執行機構之一，透過創投基金或私募股權基金的方式，配置65億歐元的資金，以彌補中小企業融資缺口，項目特別是針對減緩氣候變遷之技術提升、水資源、循環經濟、生物多樣性及環境生態系等方面為主。中小企業可以EIF所提供的債務工具籌措資金，若中小企業欲尋求貸款或微型貸款（貸款金額低於2.5萬歐元）以擴增公司規模，則可透過EIF所提供的金融機構名單進行申請。
提高中小企業參與意願 開拓綠金市場商機
藉由前述國際上銀行業及大企業買家支持中小企業淨零轉型的典範案例，我國銀行業及大企業買家可作為借鏡，思考共同合作模式，提高中小企業參與意願，有效地推進中小企業邁向淨零轉型，促進我國2050年淨零排放目標的達成，同時銀行業也可妥善運用金融商品拓展綠色金融市場商機，發揮金融影響力引導企業往永續發展的方向前進。
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