純舊制勞工注意！勞退提前結算平均拿315萬，新舊制自提全攻略

勞退幾歲可以領？新制滿60歲即可請領個人專戶，舊制須達年資與年齡門檻。每月自提6%享免稅與分紅保底，純舊制勞工自2026年起也可自提。本文整理勞退新舊制差別、請領條件、自提節稅試算及專戶分紅查詢全攻略。

勞工退休金是什麼？勞退新制、舊制差在哪？

勞工退休金是雇主依法為勞工準備的退休保障，分為2005年7月1日起實施的勞退新制，以及依《勞動基準法》計算的勞退舊制；新制由雇主每月至少提繳6%工資到個人專戶，舊制則在符合退休條件時由雇主給付。

勞退是公司依法為你存的「退休金」，與每個月薪資單上扣繳的「勞保」是完全不同的制度。勞退可以進一步分為2005年7月1日起實施的勞退新制，以及依《勞動基準法》計算的勞退舊制；新制由雇主每月至少提繳6%工資到個人專戶，舊制則在符合退休條件時由雇主給付。

進一步解釋，勞退新制最大的特色是設立「個人專戶」，此專戶綁定勞工個人，年資可以跨公司累積，換工作時也能直接帶著走；相反地，勞退舊制則以「同一事業單位」的年資為限，勞工必須在同一家公司工作到符合退休條件才能領取。

想了解舊制怎麼算，就要先知道什麼是「基數」。「基數」是計算舊制退休金的單位，1個基數等於退休時1個月的平均工資。年資每滿1年給2個基數，超過15年的部分每年給1個基數，最高45個基數。

例：年資25年、平均工資5萬元，前15年30個基數+後10年10個基數=40個基數，退休金為40×5萬=200萬元。

我是勞退新制或舊制？依照到職日快速確認

2005年7月1日（含）以後到職的勞工一律適用勞退新制；2005年7月1日以前到職的勞工，可選擇新制或舊制，沒有選擇新制的就繼續適用舊制，也就是「純舊制」。

如果不確定自己的勞退制度或年資計算，可透過「勞保局行動服務APP」、插卡登入「勞保局e化服務系統」，或撥打勞保局服務專線查詢或打1955洽詢。

勞退幾歲可以領？新舊制請領年齡與年資門檻

勞退新制與舊制的請領條件完全不同。新制主要看「年齡」與「提繳年資」，舊制則是看「同一公司的服務年資與年齡組合」。以下整理兩制的詳細條件。

勞退新制滿60歲就能領，月領或一次領怎麼選

《勞工退休金條例》第24條明定，勞退新制個人專戶年滿60歲即可請領；提繳年資滿15年以上，可選擇月退休金或一次退休金，未滿15年則只能一次請領。

要請領新制勞退不需經過事業單位或雇主，年滿60歲不論是否仍在職都可請領。符合條件的勞工可由本人備妥身分證明文件與存摺影本，利用「勞保局e化服務系統」線上申辦，或填寫「勞工退休金申請書」郵寄／臨櫃向勞保局提出申請。

根據勞保局針對勞工退休金請領方式的長期追蹤與業務統計，在新制實施將近20年的期間，累計有高達9成以上的退休勞工在符合請領資格時，向勞保局申請「一次請領」領回專戶內的退休金，而非選擇「按月請領」。

理財規劃顧問蕭光廷在指出，不少人誤以為選擇月領後，尚未領取的退休金就無法繼續參與分紅。事實上，月領專戶中的剩餘金額，仍可參與每年的收益分配。以勞退新制實施至今約6.42%的平均年化報酬率來看，長期投資表現相對穩健；此外，分期領取也有機會享有節稅優勢。

選了月領後悔怎麼辦？30天猶豫期怎麼用

選擇月退休金的勞工，自首次退休金撥付入帳日起30日內，可向勞保局申請改為一次請領，但以一次為限。

這項「30天猶豫期」條款，目的是避免勞工因一時不熟制度或填錯表格而誤選月領。若入帳後發現生活規劃需要改變，必須在首筆月退休金撥付款項入帳日起30日內向勞保局提出書面變更申辦。已領取的月退休金款項與剩餘專戶本息，勞保局將依據官方最新公告計算結算金額後一併撥付。

勞退舊制符合哪些條件才能領

勞退舊制須在同一事業單位工作，符合下列任一條件可自請退休：工作滿10年且年滿60歲、工作滿15年且年滿55歲，或工作滿25年以上。

由於舊制退休金是由雇主負責給付，因此如果公司不幸關廠歇業，或是勞工在未達上述條件前自願離職、跳槽導致年資中斷，都可能無法領到舊制退休金。

勞退自提6%划算嗎？節稅試算與申辦管道整理

勞退自提是指在雇主依法強制提繳的6%之外，勞工可以在月薪最高6%的範圍內，自主決定額外提繳退休金到自己的專戶中，屬於自己額外提繳和存入的金額。

自提6%有什麼好處？節稅與收益一次算

月薪4萬元的勞工每月自提6%為2,400元，一年自提2萬8,800元，若適用5%稅率，每年約可少繳1,440元所得稅。自提的核心有以下三大好處：

• 享有節稅優惠：勞動部指出，勞工個人自提的金額，不計入當年度個人綜合所得總額扣繳。實際省下的所得稅額依個人適用的稅率級距（5%、12%、20%等）而定，高所得族群節稅效益更為顯著。
• 享受基金長期投資收益：勞退新制基金自2005年成立以來至2025年底，年化收益率達7.64%，近兩年年化收益率更突破15%。2026年3月勞保局公布114年度收益率高達15.6%，平均每位勞工分得約5.78萬元。
• 享有國庫保底機制：個人專戶的累積收益設有「不低於銀行2年期平均定存利率」的保證收益（本金不虧損）。至於高於定存利率的分紅，則會隨每年整體投資績效波動，並非保證金額。

怎麼申請自提？公司拒絕怎麼辦

勞退新制勞工可口頭或書面向雇主表達自提意願，由雇主向勞保局申報並每月代扣；自2026年8月1日起，雇主不得拒絕，若遭拒絕，勞工可逕向勞保局申報。申請勞退自提只需簡單3步驟：

• 向公司提出申請：向HR或財務部門表達自提意願（提繳率可選1%~6%）。
• 留存申請紀錄：妥善保存自提申請書、公司內部系統申辦紀錄或Email往來憑證。
• 若遭拒絕可逕行申報：依據最新法令，雇主不得拒絕勞工自提或調整自提比率。若雇主拒絕代扣申報，勞工可檢具相關紀錄逕向勞保局申報。

根據《勞工退休金條例》第53條規定，如果雇主扣抵或逾期未繳納提繳金，每逾1日將加徵應提繳金額3%的滯納金，最高可加徵至應提繳金額的一倍。

自提前先想清楚這3件事

選擇自提前，可以先想好以下3件事：

• 資金鎖定期限長：專戶內的資金原則上必須年滿60歲才能請領，需確認這筆錢在短期內不會有緊急資金需求。
• 評估個人現金流：扣除自提金額後，剩餘的每月實領薪資是否會影響當前的日常生活開銷。
• 理性看待分紅收益：勞退基金歷年績效優異、有定存保底，但年度高分紅並非保證，過去績效亦不代表未來表現。

純舊制勞工2026新規！自願提繳與提前結存作法

自2026年7月17日起，純舊制勞工可在不改變舊制身分下自願提繳退休金；符合退休要件者，還可經勞雇雙方合意，提前結算舊制退休金並移入個人專戶，也就是提前結存。

這項新制措施讓純舊制勞工也有機會自願提繳退休金。所謂「提前結存」，是指符合舊制退休要件的勞工，在繼續任職的情況下，經勞雇雙方合意將舊制退休金結算，並全數移入勞退新制個人專戶中，一同參與勞退基金的收益分配。

這項結算必須雙方同意，任何一方不得強制要求，而且勞工無須等待結算協商完成，即可先開辦自提。

以下舉例：

假設某A55歲、年資25年、結算日平均工資5萬元：

• 提前結算金額：40個基數（年資25年，已經結算領走40個基數）Ｘ5萬元=200萬元，這些金額須全數移入個人專戶結算
• 後續給付責任：若結算後該勞工在原公司繼續工作5年，於60歲正式退休，當時月薪成長至6萬元。這樣某Ａ年資共30年，但因為舊制最高上限就是45個基數，所以這5年期間他能再累積的基數為：上限45個基數－已結算的40個基數=5個基數，所以雇主於A退休時仍須給付5Ｘ6萬元=30萬元。

勞動部指出，截至2026年8月31日止，已有超過3.7萬名純舊制勞工加入自提行列，約占純舊制勞工總數的32.17%；截至9月30日，更有200家事業單位、共666名勞工完成合意結算，結算總金額近21億元，平均每人移入專戶金額約315萬元。

勞動部試算指出，一名月薪5萬元 55歲純舊制勞工，若選擇自提6%並將200萬元舊制退休金移入新制個人專戶，在假設年化收益率為5%的情況下，到了65歲時，專戶累積金額有望比未移入前多領約161萬元。

勞退專戶怎麼查？自己存了多少、分紅多少

勞退新制個人專戶的收益每年分配一次，2026年3月初已完成114年度收益入帳，平均每位勞工分得約5.78萬元，而且不會因為換工作而消失。要查詢自己的個人專戶累積金額與歷年分紅，勞動部列舉可查詢管道：

• 勞保局e化服務系統：可用行動電話認證、自然人憑證、行動自然人憑證、虛擬勞保憑證、金融電子憑證或勞動保障卡登入。
• ATM：可用土銀、玉山、台新、台北富邦、第一銀行的勞動保障卡，或郵政金融卡（須先至郵局簽署同意書）至ATM查詢。
• 臨櫃：親持身分證明文件到勞保局或各地辦事處。

受惠於整體市場行情，2026年前5個月勞退基金帳面平均分紅估算約為11.26 萬元；2026年8月底，平均每位勞工的帳面收益已衝上12.49萬 。需注意此為投資收益計算出的帳面數字，實際入帳金額仍須以年底結算後、於翌年3月官方正式公告者為準。