鎖定「2年無人領」幽靈款項 資金全放自己口袋
金管會調查，該名廖姓前行員的違規行為自113年11月一路持續到114年8月。他之所以能瞞天過海長達10個月，主要是因為他盯上了銀行內部掛帳時間超過兩年以上，且「查無異常也無客訴」的特定清算款項。
金管會揪出中信銀「三大內控缺失」
金管會指出，中信銀行至少有三項內控疏失：第一，未完善建立長期掛帳款項的控管機制，針對超過兩年無客訴、無異常的清算款，未能完善建立確認返還合理性及正確性的控管機制，
第二，缺乏帳戶集中度異常監控：廖員連續10個月將款項轉入自己在同銀行的同一帳戶，集中度顯有異常，但銀行系統與內控制度卻未能及時偵測並發出警訊。
第三，抽查與覆核機制流於形式：雖然中信銀訂有主管每日抽查一定比例案件的機制，且相關主管也在報表上核章，卻「未留下任何實際執行抽查或覆核的軌跡與證明」，導致後續根本無法追溯確認作業是否確實完成 。
除裁罰400萬元外，金管會也對中信銀行要求，中信銀應依銀行公會規定，將違法失職的廖員報送至違法失職人員資料庫，以及要求中信銀將本案手法以去識別化的方式，傳送至銀行公會網站專區揭露，供其他金融機構引以為戒。
金管會強調，金融機構應持續檢視各項作業控管機制的妥適性與有效性，精進防弊機制並強化內部法遵宣導，以杜絕此類利用職務便利挪用長年掛帳款項的弊端再次發生。
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