許多父母會幫孩子存錢，或將手中資產贈與給子女，但要怎麼傳承，也是一大重點，在台灣，可善用每年 244 萬元的贈與免稅額，但專家提醒，很多人會搞錯免稅額的計算對向，以及認為「免稅」就「不用進行申報流程」，搞錯規則，小心被國稅局找上門。
育有一名女兒的胡恒士，除了會到處旅遊留下回憶，在財務規劃上也想的很前面，他會利用244萬元的免稅額，幫孩子尋找優質的投資標的。胡恒士說，他從小就告訴孩子為什麼投資要選擇特定標的，以及看重哪些企業的優勢。他認為理財這件事不單單只是贈與，而是從小就要開始規劃，讓孩子建立正確的理財觀念。
台北商業大學財稅系教授黃耀輝指出，贈與稅規定相當複雜，若搞錯規則，小心被國稅局追討稅額。他強調，很多人以為只要贈與沒有到244萬元就不需要申報，這是錯誤的說法。贈與稅最大的盲點是，一般人誤解以為每一個受贈人拿到244萬元都免稅，結果被冤枉課了稅。黃耀輝說明，贈與稅是對給錢的贈與人課稅，也就是對「投手」課稅。
不賣股直接過戶！「3步驟」無痛股票贈與給子女
若想要將手中股票無痛傳承給子女，在實務上稱為「一般民事贈與」，與一般市場交易不同。首先應該要先申請持股證明，註明用途為贈與股票，並提供贈與日股數資料。再來不管贈與市值多少錢，都一定要向在地國稅局申報，取得「核定免稅證明書」。最後辦理過戶移轉，前往證券商臨櫃辦理「贈與劃撥」，就會把父母帳戶中的股票直接轉到子女的帳戶。
資產傳承顧問廖嘉紅提醒，贈與時機也有眉角要留意，要看是在除息之前或是除息之後，會影響到每一個贈與的狀況。如果是在除息之前就贈與出去，那當年度的股利就會是屬於小孩所得；如果是在除息之後才贈與出去，就是爸爸媽媽所得，這個地方會有一些不同的考量。專家也提醒，股票價值有明確認定標準，上市櫃股票以贈與當日收盤價計算，興櫃股票以當日加權平均成交價計算，未上市櫃股票以公司淨值計算。
善用「孳息他益信託」 可節稅又能傳承
廖嘉紅則分享節稅妙招，可以用信託的方式處理。她舉例說明，假設今天是一個配息5%的股票，但因為信託的關係，是用郵局的定存利息下去做折算，可能3年配了500萬元，一折算下來，贈與額度認定上，只剩下不到200萬元，所以就可以瞬間壓縮，達到節省贈與稅的目的。
黃耀輝強調，贈與是為了遺產稅所做的一些節稅規劃，所以贈與應該越早做越好。他也提醒，如果是在過世前兩年內贈與，最後還會被納入被課遺產稅。民眾應該搞懂稅務規則，才不會被國稅局找上門。
◤用香氣擁抱團圓◢
◤你的早餐吃對了嗎？◢
