陳水扁家族捲入海外洗錢風暴，這起醜聞之所以曝光，是因為瑞士聯邦檢察署致函台灣相關單位，要求協助調查，長久以來，瑞士銀行以保密客戶資料聞名，成為各國政客貪污，以及黑道洗錢的犯罪天堂，過去透過瑞士銀行洗錢，最有名的包括日本的山口組，還有菲律賓的貪污總統馬可仕家族。
以保密銀行客戶隱私聞名的瑞士，曾是不法組織的洗錢天堂，不過由於全球犯罪行為猖獗，瑞士在十幾年前，與國際各國合作，啟動反洗錢機制，同時大力改革銀行，制定反洗錢相關法規。
瑞士在1998年，率先推出「反洗錢法」，監督和防範不法行為，2007年，世界銀行和聯合國毒品暨犯罪問題辦公室，宣布啟動「追回被盜，資產計畫」，透過國際合作追回不法資產。
瑞士在1934年，制訂全球第一個銀行秘密法，強調百分百保護客戶隱私，而且保護提升至刑法，這個法令，也讓瑞士銀行淪為各國貪官和黑道洗黑錢的首選金融機構。
一般洗錢的管道，通常是將大筆鉅款拆散，匯到不同金融機構，或是電匯存入外國銀行，購買奢侈品，像是古董、珠寶等，或是買股票、外匯，轉換為有價證卷，甚至是虛設公司在運作資金。
而涉及瑞士銀行洗錢，大家最熟悉的案例，包括拉法葉案軍購弊案的不法佣金，還有日本的黑道山口組，以及菲律賓的大貪官-前總統馬可仕家族，都曾經藉由瑞士銀行來洗錢。
不過現在，任何國家司法機構，懷疑有黑錢或不明帳款流入瑞士，都有權要求瑞士政府協助調查，瑞士洗錢天堂的封號，也將成為過去式。
