勞退自提不僅能累積退休金，還可享賦稅優惠，看似好處多多，但你真的適合嗎？理財顧問艾倫分析，勞退自提並非人人都是高收益。他揭露，一般勞工在請領前五年開始自提效益最好，特別是年收入在490萬以上的高薪族群，能從中獲取比市場更優的效益，年化收益率甚至可衝上21.09%。但對於一般勞工，若僅為了節稅而自提，有很高的機率會輸給將同樣金額投入市場投資的人。
自提時間越長 收益率反而越低
艾倫指出，勞退自提時間越長，年化收益率反而越低。以最近10年勞退新制基金年化收益率5.69%回測，假設所得稅率40%者，請領前5年自提年化收益率高達21.09%，但若拉長到自提40年，年化收益率則驟降至6.11%。隨著提撥時間拉長，勞退基金的年化收益率會逐漸降低。
艾倫強調，目前市場上的ETF長期年化報酬率達到6%～10%並不難。因此，如果勞退自提效益無法超越同樣預算投入整體市場的報酬，那麼「有節稅的感覺」可能只是一種錯覺，實際收益恐不如預期。對於連所得稅都繳不到的人，艾倫直言，自提的效益可能僅能贏過同樣繳不到所得稅且沒有自提的人，但仍有高機率會輸給將相同預算投入整體市場的投資者。
年化收益率最高21.09% 這些「高薪」族群快看
艾倫進一步分析，勞退自提的效益會因所得級距和提撥時間長短而有巨大差異。若以60歲為請領勞退的計算為例，以下族群能獲得更佳效益：
- 55歲、年所得扣除免稅額在59萬元以下，稅率5%的族群： 若在退休前5年提撥，年化收益率可達7.88%。
- 55歲、年所得扣除免稅額在59萬001元至133萬元，稅率12%的族群： 若在退休前5年提撥，年化收益率可達10.79%。
- 年收入266萬以下，稅率20%：請領前5年開始自提，年化收益率為13.94%。
- 50歲以上年收入266萬以上，稅率30%： 請領前5年或10年開始自提，年化收益率分別為17.63%、10.07%。
- 年收入490萬以上，稅率40%： 請領前5年或10年開始自提，年化收益率分別為21.09%、11.31%。
由此可知，所得稅率越高，且提撥時間越短，特別是退休前5年，勞退自提的年化收益率將越驚人。
勞退自提3大關鍵：時間不長、收入越高、節稅族群效益越好
- 自提時間不長，效益反而越高： 特別是退休前五年自提，效益最為顯著。
- 工作收入越高，效益才會越高： 收入達到一定門檻，才能透過節稅放大自提優勢。
- 只對薪資、執行業務所得節稅： 自提的節稅優惠僅適用於這兩類所得。
強迫儲蓄是藉口 理財紀律才是關鍵
對於自提是強迫儲蓄的觀點，艾倫認為這點值得深思。如果強迫儲蓄是為了解決個人理財紀律不佳的問題，那麼勞工需要思考的是，解決這個問題的方法只有強迫儲蓄嗎？他建議，勞工若能做到長期投資，並參考勞退年化收益率與自身投資績效，選擇更適合自己的理財方式。若長期報酬優於勞退，可自行投資；反之，則可交由勞退基金。
勞退新制個人自願提繳三大好處
儘管勞退自提有其適用族群，勞動部仍鼓勵勞工依自身財務狀況，在每月工資6%範圍內自願提繳退休金，特別建議學生打工族或初入職場的社會新鮮人儘早參加，因為提繳時間越長，可領取的退休金也越多。自願提繳主要有三大好處：
- 參與收益分配： 自願提繳金額每年參與投資運用收益分配，若請領時低於當地銀行2年定期存款利率所計算的保證收益，將由國庫補足。
- 增加專戶退休金： 直接增加勞工退休金個人專戶的累積金額，強化退休生活保障。
- 享有賦稅優惠： 自願提繳金額不計入提繳年度的薪資所得課稅，達到節稅效果。
◎ 諮詢專家．資料來源／艾倫理財顧問．勞動部
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